Pozor na daně z investic: Kdy musíte příjmy zdanit a kde můžete ušetřit?

Investování je snadné, ale co daně? V posledních letech se investování stalo dostupnějším než kdy dříve. Díky digitálním platformám a zjednodušení procesu spravuje mnoho lidí svá portfolia samostatně. Avšak zisk z investic znamená i určité daňové povinnosti, které nelze ignorovat. Jak tedy přistoupit k danění investic a na co si dát pozor?

Kdo odpovídá za daňové přiznání?

Každý investor si musí daňovou povinnost hlídat sám. Banky ani investiční platformy to za vás neudělají, ačkoliv mezi nimi a finančními úřady probíhá mezinárodní výměna informací. Pokud příjmy z investic neohlásíte, mohou se vám později vymstít nepříjemné sankce.

Rozdělení příjmů z investic

Podle zákona o dani z příjmů (č. 586/1992 Sb.) se investiční příjmy řadí do těchto kategorií:

• Kapitálové příjmy (např. dividendy, úročění) – § 8
• Ostatní příjmy (např. prodej akcií, deriváty) – § 10

Pro správné zdanění je důležité určit, zda jde o kapitálový příjem nebo jiný typ investice, protože pravidla se různě liší.

Nejčastější chyby při danění investic

Představa, že zdanit musíte až při převodu peněz na účet - Danit musíte okamžik, kdy příjem vznikne – tedy v momentě prodeje investice.

Mýtus, že pokud jste ve ztrátě, nemusíte nic řešit - Každý obchod je posuzován samostatně. I když celkově tratíte, některé příjmy mohou podléhat dani.

Jak se dani vyhnout?

Za určitých podmínek lze investiční příjmy od daně osvobodit:

• Cenné papíry (akcie, ETF, podílové fondy): Pokud jejich prodejem nezískáte v kalendářním roce více než 100 000 Kč, nebo pokud jste je drželi minimálně 3 roky, nemusíte daň platit.
• Jiné investice (deriváty, kryptoměny): Osvobození platí pouze pro příjem do 20 000 Kč (zaměstnanci) nebo 50 000 Kč (ostatní osoby).
• Pokud zisk dosáhl pěti milionů korun a výše, musíte příjem oznámit finančnímu úřadu, i když je osvobozen od daně.

Jak se vyhnout zbytečným přeplatkům na dani?

Aby nedošlo k přeplatkům na dani, je důležité správně přepočítávat investiční příjmy v cizích měnách na koruny, přičemž lze použít kurz ČNB nebo jednotný kurz Generálního finančního ředitelství. Dále je třeba odečíst poplatky spojené s nákupem a prodejem investic, což může snížit daňový základ. Při prodeji akcií je možné strategicky přiřadit konkrétní nakoupené akcie k prodeji, což umožňuje optimalizovat daňovou povinnost a snížit zdanitelný příjem.

Dividendy a zahraniční daně

Dividendy jsou obvykle zdaněny už v zemi původu. Různé země mají různé sazby daně z dividend (např. USA 35 %, Německo 26,375 %). Pokud jste již v zahraničí zaplatili daň, můžete si o nižší daň u nás požádat.

Vyplatí se pečlivá evidence

Daňová povinnost při investování nemusí být složitá, pokud si od začátku vedete pečlivou evidenci. Správné vedení záznamů o jednotlivých obchodech, dodržování daňových pravidel a využití dostupných úlev může výrazně snížit vaši daňovou zátěž. Vždy se vyplatí konzultovat daňové povinnosti s odborníkem, abyste předešli nepříjemným překvapením a případným sankcím. Investování je skvělým způsobem, jak zhodnotit své peníze, ale je důležité myslet i na související daňové povinnosti, aby vás výsledný zisk nestál více, než je nutné.

Zdroj: cc